Tra questi delitti c’è sicuramente quello di riciclaggio, il quale consiste nell’ostacolare l’identificazione della provenienza del denaro o di altri beni mobili rispetto al reato di cui sono il frutto. Arrive funziona il riciclaggio di denaro sporco?
(Nella specie, la Corte ha ritenuto corretta la decisione del giudice di merito secondo il quale il delitto presupposto doveva ritenersi provato dalla circostanza che un’arma da guerra non può costituire oggetto di lecito scambio tra privati).
La stratificazione si riferisce alla separazione dei fondi criminali dalla loro fonte. Comporta la conversione dei proventi illeciti in un'altra forma e la creazione di complessi strati di transazioni finanziarie for every mascherare l'origine e la proprietà dei fondi.
Ai fini della determinazione della competenza territoriale in relazione al reato di ricettazione, atteso il carattere istantaneo del delitto de quo, che si consuma all’atto della ricezione, da parte dell’agente, della cosa proveniente da delitto, nessun rilievo può essere attribuito al luogo in cui è accertata la detenzione della res; for every individuare il giudice competente, pertanto, è necessario accertare in quale luogo il bene sia stato ricevuto: tale indagine, tuttavia, va condotta sulla base di elementi oggettivi, sicché nemmeno può attribuirsi, a tal wonderful, valore decisivo alle dichiarazioni dell’imputato, allorché non siano sorrette da sicuri riscontri; ed ove il predetto accertamento non sia stato possibile, a causa della mancanza o dell’equivocità degli elementi di riscontro, devono trovare applicazione le regole suppletive di cui all’art.
Atteso il carattere di reato istantaneo che deve riconoscersi alla ricettazione, la quale si consuma all’atto della ricezione della cosa proveniente da delitto, nessun rilievo può essere attribuito, ai fini della determinazione della competenza per territorio a procedere in ordine al detto reato, al luogo in cui viene accertata la detenzione della res.
Ai fini della configurabilità del delitto di ricettazione, la mancata giustificazione del possesso di una cosa proveniente da delitto costituisce prova della conoscenza della sua illecita provenienza.
Mentre nel caso della ricettazione il soggetto attivo è consapevole, nell’incauto acquisto, invece, si viene puniti for each la propria negligenza, ovvero for each non aver verificato prima la provenienza illecita di un dato bene.
Insomma: tutto ciò che consente di nascondere o “camuffare” il denaro sporco rendendo i proventi illegali inseribili nell’economia legale, costituisce riciclaggio.
Ai fini della configurabilità del delitto di ricettazione, è necessaria la prova che l’agente abbia ricevuto, acquistato od occultato denaro o cose provenienti da reato con la consapevolezza di tale illecita provenienza, che deve tradursi nella certezza, desunta anche da elementi gravi, univoci e concordanti, che il danaro o le cose ricevute od occultate siano il prezzo, il prodotto o il profitto di un reato commesso da altri.
(In applicazione del principio di cui in massima la S.C. ha annullato l’ordinanza del Gip che aveva rigettato la richiesta di applicazione della misura cautelare ritenendo che il possesso di un passaporto di provenienza delittuosa configurasse l’ipotesi di particolare tenuità prevista dall’art. 648 cpv.).
Tale reato di concretizza ogni volta che vengono emesse fatture o ricevute per operazioni inesistenti, a prescindere dall’utilizzo di documenti falsi da parte di chi riceve l’importo.
Se Monaco venisse aggiunto alla lista grigia, il risultato sarebbe probabilmente dannoso per la sua economia. Il principato sarà navigate here soggetto a un maggiore controllo normativo e alcuni investitori potrebbero essere restii a fare affari nel paese.
L’evasione fiscale non è mai reato quando riguarda una violazione sulle imposte indirette e su altri tributi. Possono essere applicate invece sanzioni di tipo penale per i casi relativi alle imposte dirette, quali l’IRPEF, e l’IVA.
Ai fini della configurabilità del delitto di ricettazione è necessaria la prova della consapevolezza della provenienza illecita del bene ricevuto, non essendo indispensabile che tale consapevolezza si estenda alla precisa e completa conoscenza delle circostanze di tempo, di Visit Your URL modo e di luogo del reato presupposto, potendo anche essere desunta da confirm indirette, purché gravi, univoche e tali da ingenerare in qualsiasi persona di media levatura intellettuale e secondo la comune esperienza, la certezza della provenienza illecita di quanto ricevuto (nella specie il reo venuto in possesso dell'assegno go circolare inviato dall'Inps lo modificava nell'intestazione del beneficiario e lo poneva all'incasso sul proprio conto corrente).